На портале ИС ЭСФ с апреля 2023 года изменились правила оформления сопроводительной накладной на товар (СНТ) и применения модуля Виртуальный склад (ВС). Разберемся, как правильно списывать товар, не подлежащий учету на ВС.

Обновите ГСВС

Рекомендуем обновить номенклатуру Глобального справочника ВС (ГСВС). Для большинства кодов товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) снят признак учета на ВС. Так как они не входят в Перечень товаров, которые обязательны для оформления сопроводительных накладных.

Зайдите «Номенклатура и склад» — «Справочники и настройки» — «Номенклатура ГСВС» — «Загрузка изменений» или «Первичная загрузка».


рис. 1

Отражение движения товара

При отражении движений товаров, которые по коду ГСВС подлежат учету на виртуальном складе, обязательно выписывайте СНТ на основании учетного документа реализации или возврата, с последующим оформлением электронного счета-фактуры (ЭСФ) и соблюдением сроков оформления документов. Исключение сделано для категории «Розничная реализация» при оформлении реализации или возврата в ЭСФ.

Также с 15 апреля 2023 года при выписке основных ЭСФ нельзя указывать признак NON SNT.

В учетной системе при формировании первичного ЭСФ на основании документа реализации, без оформления СНТ, в разделе F признак NON SNT не заполняется. Автоматически указывается номер учетного документа реализации.

Если на ВС есть остатки товаров, по которым выписывали СНТ во время пилотного проекта, но с 1 апреля 2023 года этого не требуется, то можно либо продолжить выписывать СНТ, либо списать остатки товаров с ВС и в дальнейшем не оформлять по ним СНТ.

Если при распределении товаров по источникам происхождения в ЭСФ подбираются источники с признаком учета на ВС, то рекомендуем предварительно оформить СНТ или списать товары с виртуального склада при помощи ЭДВС.


рис. 2

Списание товара с ВС

Для списания товара с ВС в типовом решении используется ЭДВС с типом формы «Списание товаров, не подлежащих учету на ВС», и причиной списания «Товар с данным кодом ТН ВЭД не подлежит ведению в модуле ВС».

После успешной отправки таких документов в систему ИС ЭСФ и проведения в информационной базе, остатки перейдут на источники происхождения без признака «Товар отражен на Виртуальном складе». Такие остатки в дальнейшем используются при распределении товаров по источникам происхождения во время оформления ЭСФ. В случае списания товара с ВС, оформление СНТ при реализации не требуется (кроме случаев экспорта в страны ЕАЭС).

Если выбрали вариант работы с добровольной выпиской документов СНТ для товаров, которые по кодам ТН ВЭД необязательны к ведению на ВС, то при дальнейшей реализации таких товаров необходимо формировать ЭСФ с привязкой к СНТ. Для этого на основании учетного документа реализации сначала формируется СНТ и отправляется в систему ИС ЭСФ, а затем из документа СНТ создается документ ЭСФ с привязкой и указанием данных отправленной СНТ.

Для списания товара, который по коду ТН ВЭД не подлежит учету на ВС, необходимо сформировать ЭДВС с типом формы «Списание товаров, не подлежащих учету на ВС», с указанной причиной списания «Товар с данным кодом ТН ВЭД не подлежит ведению в модуле ВС».


рис. 3


рис. 4

Документ заполняется «вручную» по кнопке «Добавить», либо «Подбор по остаткам».



рис. 5

При заполнении через «Подбор по остаткам» необходимо во вкладке «D. Склад» выбрать склад, с которого будут списываться остатки товаров ВС.

Далее в Подборе отметьте «Да» по признаку «Учитывается на ВС» — отобразятся источники происхождения с признаком «Товар отражен на Виртуальном складе» и присвоенным идентификатором ВС (рис. 2). Необходимо «Выбрать все» и «Перенести в документ», при условии что в Номенклатуре отсутствуют товары, которые подлежат учету на ВС после 01 апреля 2023 года.


рис. 6

После отправки на портал ИС ЭСФ в состоянии «Проведен», документ формирует движение в регистре «Товары на виртуальных складах» с видом движения «Расход» и «Приход» одновременно. Списывается источник происхождения с признаком «Отражения учета на ВС» и отражается приход по источнику происхождения, но уже без признака учета на ВС.


рис. 7

Если товар не списывается

При ошибках и несоответствиях, документ о списании может не отправляться на портал. В этом случае можно попробовать провести ЭДВС изменив статус на «Обработанный вручную». Тогда на портале ИС ЭСФ остатки товара можно списать оформив форму «Списание».


рис. 8

В случае если источников происхождения товара много, рекомендуем использовать выпущенную 1С внешнюю обработку «Помощник оформления ЭДВС по списанию остатков». Она помогает массово создавать, заполнять и отправлять ЭДВС с типом «Списание товаров, не подлежащих учету на ВС» и причиной списания «Товар с данным кодом ТН ВЭД не подлежит ведению в модуле ВС».

При формировании ЭСФ на основании учетного документа, в разделе G распределение остатков выполняется сначала по источникам происхождения без признака «Товар отражен на Виртуальном складе», а затем по источникам происхождения с установленным признаком «Товар отражен на Виртуальном складе в хронологическом порядке». По кнопке «Заполнить источники происхождения» над табличной частью раздела G процедура подбора источников происхождения выполняется аналогично.

Надеемся, статья была полезной. Если остались вопросы, оставляйте свои комментарии внизу. Желаем удачи!

Бухгалтер-консультант компании ITsheff Асемгуль Шалабаева.